Missions d’assistance comptable et sociale

Le titulaire prend en charge la comptabilité de l’association, son suivi budgétaire et analytique, ainsi que la préparation et la présentation des comptes intermédiaires et annuels. La mission s’appuie sur Ciel Compta et concerne notamment une comptabilité de subventions, dont les financements départementaux, régionaux et européens.

Tenue et suivi

• Traitement des factures et notes de frais après enregistrement et validation de leur règlement par le responsable budgétaire ; imputation dans Ciel Compta, classement et mise en règlement par virement ou chèque. Le volume indicatif est d’environ 1 000 à 1 200 factures par an.
• Rapprochements bancaires mensuels et rapprochement de la caisse ; tenue régulière des opérations par recettes et dépenses et suivi analytique des charges et produits pour justifier l’emploi des subventions.
• Déclarations annuelles, notamment imprimés fiscaux (dont DAS-2) et déclarations de formation.
• Tableau de bord des engagements comparés au budget annuel, poste par poste, au moins quatre fois par an, afin de signaler les écarts éventuels.

Présentation et clôture

La mission comprend la révision et la présentation des comptes intermédiaires et annuels conformément à la norme professionnelle NP 2300, avec une assurance modérée sur leur cohérence et leur vraisemblance. Les comptes sont établis selon les règles applicables, dont le règlement ANC 2022-06.

Le titulaire prépare les dossiers pré-arrêté et de clôture, les documents de synthèse (bilan, compte de résultat et annexes), les éléments nécessaires au commissaire aux comptes et une version informatisée des documents. Il gère également les immobilisations et amortissements et assure les échanges utiles avec le commissaire aux comptes. La clôture annuelle comprend la finalisation des comptes et de leur plaquette au premier trimestre N+1.

À l’issue des périodes intermédiaire et annuelle, le titulaire présente les résultats à la Direction lors d’une réunion en présentiel dans les locaux de l’ADT, fournit une plaquette provisoire et un support de présentation, puis ajuste et transmet la plaquette définitive au plus tard deux semaines calendaires avant le Conseil d’administration préparatoire à l’Assemblée générale. Il présente également les comptes devant le Conseil d’administration puis l’Assemblée générale.

Appui et organisation

• Assistance téléphonique, réponses aux questions comptables et simulations si nécessaire ; assistance en cas de contrôle et fourniture aux autorités des documents demandés.
• Devoir de conseil et veille réglementaire, avec information de l’ADT sur les évolutions affectant la tenue des comptes.
• Prestations d’expertise comptable assurées par un expert-comptable inscrit à l’Ordre ; un interlocuteur dédié est désigné et une organisation de continuité est prévue en cas d’absence. Le remplacement est signalé au préalable et soumis à l’ADT avec un profil de compétences au moins équivalentes.
• La mission est réalisée pour l’essentiel dans les locaux de l’ADT ; l’interlocuteur dédié intervient au moins une fois par semaine et utilise le matériel informatique mis à sa disposition par l’ADT.