Expertise comptable, paie et prestations financières

Le titulaire assure la tenue comptable du secteur aménagement et la révision annuelle des comptes de la société, tout en prenant en charge la gestion de la paie et des déclarations sociales. Il propose un interlocuteur unique, nécessairement expert-comptable.

Comptabilité et comptes annuels

• Tenue intégrale de la comptabilité du secteur aménagement. La tenue de la comptabilité du secteur hébergement reste assurée par un comptable de la société ; la révision annuelle porte cependant sur la comptabilité générale de la société, ses opérations propres et les opérations en concession et en mandat.
• Échanges sur les options comptables et fiscales de clôture, réponses aux questions courantes, veille sur les évolutions législatives et rappels des déclarations ou taxes à payer.
• Préparation du bilan, du compte de résultat et des annexes comptable et légale, de l’analyse financière et des ratios, de la liasse fiscale ainsi que des déclarations et paiements fiscaux concernés, notamment IS, déficits reportés, TVA, CVAE, CFE et C3S.
• Les comptes doivent être arrêtés au plus tard le 15 mars et les états financiers produits au plus tard le 31 mars. L’analyse comparative destinée au rapport de gestion est également due au plus tard le 31 mars. Le prestataire prépare un PowerPoint pour la séance du conseil d’administration d’avril et l’assemblée générale ordinaire de mai.

La mission d’établissement des comptes annuels prévoit environ 5 jours de présence par an, fractionnés en au moins deux interventions : environ 2 jours au quatrième trimestre de l’année N, puis environ 3 jours en février pour les travaux de bilan. Ces interventions sont complétées par des échanges dématérialisés.

Des missions spécifiques peuvent être sollicitées pour des sujets comptables, fiscaux, financiers, sociaux ou juridiques, notamment en cas de contrôle fiscal ou social ou de montage juridique et financier complexe. Sont également prévus, selon les besoins, une présence à d’autres conseils d’administration ou assemblées générales, ainsi qu’un remplacement sur site du comptable en cas d’absence prolongée, à une fréquence moyenne d’une fois par semaine.

Paie et assistance sociale

Le titulaire crée et met à jour les dossiers des salariés, paramètre la paie et assure les inscriptions ou radiations auprès des caisses et organismes sociaux. La société transmet les éléments variables vers le 15 du mois ; les bulletins sont calculés et produits sous 7 jours après leur réception.

La mission comprend notamment la prise en compte des éléments connexes de rémunération, le journal de paie mensuel, les bordereaux de cotisations, la DSN télé-déclarée et télé-payée, les livres légaux de paie, les états annuels destinés aux organismes sociaux, les remboursements d’indemnités journalières sur la base des éléments transmis, les déclarations fiscales assises sur les salaires et la déclaration annuelle relative au handicap. Le titulaire transmet aussi l’OD de paie mensuel et établit le solde de tout compte et les documents de départ du salarié à partir des informations fournies par la société.

La société conserve notamment le recrutement, le suivi des périodes d’essai et des CDD, la formation, le suivi des absences et congés, les déclarations d’accidents du travail et la tenue des dossiers individuels. Le conseil et l’assistance peuvent porter sur la paie, les ressources humaines, un contrôle fiscal ou social ou des questions préalables à l’embauche.

Outils et interfaces

La société indiquait 13 personnes en effectif moyen au 31 décembre 2025, soit 11,51 ETP, et 8 ETP au 31 août 2026. Une plateforme de facturation électronique agréée, équivalente à la plateforme DEXT alors utilisée, est à proposer. Pour l’hébergement, les solutions doivent être compatibles avec le plus grand nombre possible de logiciels de réservation et de comptabilité, notamment dans le contexte des logiciels SAGE ligne 100 et HESTIA ; un accès de saisie en ligne peut également être envisagé. Toute évolution législative qui entraîne un surplus de missions fait l’objet d’un avenant.