Expertise comptable et établissement des comptes

La mission comprend la présentation des comptes, l’élaboration des comptes annuels (bilan, compte de résultat et annexe) et la préparation de la liasse fiscale. Elle s’effectue dans le respect des normes de l’Ordre des experts-comptables.

Aux arrêtés semestriel et annuel, le titulaire révise les comptes, passe les écritures d’inventaire et établit et valide les documents d’inventaire ainsi que la liasse fiscale. Les travaux peuvent comprendre la collecte des éléments d’inventaire, la justification des comptes et des soldes, l’examen critique des comptes annuels, l’appréciation de la régularité comptable et des contrôles de cohérence.

• Contrôle des axes analytiques liés aux opérations relevant du Fonds social européen (FSE), et revue des critères qualitatifs et quantitatifs.
• Contrôle de la réalité des charges fiscales déclarées et payées, notamment CFE et CVAE ; contrôle des éléments de paie et vérification du respect de la législation sur les cotisations sociales.
• Contrôles par sondage de pièces justificatives, rapprochements avec des pièces externes et recoupements avec les pièces internes.

Le BPU prévoit également des interventions d’audit portant notamment sur les processus informatiques, achats, ventes et paie, ainsi que l’assistance en cas de vérification fiscale. Des réunions de pré-contrôle et de débriefing avec la direction générale et financière et le commissaire aux comptes, ainsi qu’une participation aux assemblées et conseils, figurent parmi les prestations chiffrables.

Interventions complémentaires

Le cabinet pourra, en complément, assurer des prestations d’assistance en matière sociale, juridique, économique, informatique et organisationnelle.