Consolidation des comptes du groupe IFPEN

La prestation couvre la réalisation des comptes consolidés du groupe IFPEN, le suivi des opérations intercos, le paramétrage de l’outil de consolidation et l’adaptation des états de contrôle. Elle est réalisée dans FCRS Cegid v8.60.10, avec saisie des liasses par les filiales dans WebCollect, génération des restitutions et contrôles dans FCRSVal, et établissement de la plaquette sous Word.

Les travaux comprennent notamment :

• établissement des comptes consolidés annuels du Groupe IFPEN ;
• réconciliation semestrielle des intercos entre IFPEN et ses filiales, selon la liste définie à chaque clôture ;
• ouverture et fermeture des périodes, gestion des reports à nouveau et mise à jour du portefeuille de titres ;
• saisie de la liasse de consolidation dans WebCollect ;
• audit des liasses importées des filiales : cohérence, pertinence et exhaustivité des données ;
• préparation et suivi des retraitements de consolidation ;
• génération des tableaux de contrôle dans FCRSVal et contrôle des données ;
• gestion des échanges avec les commissaires aux comptes.

Périmètre et méthodes de consolidation

Le périmètre comprend notamment IFPEN, Cofip SAS, IFP Investissements SA, le groupe Axens, le groupe Beicip-Franlab et IFP Training SA, avec des participations indiquées à 100 % pour les principales entités, à l’exception d’IFP Training SA à 62 %. Les méthodes prévues sont la consolidation par paliers pour Axens et Beicip-Franlab, et la consolidation directe sur comptes sociaux pour Cofip, IFP Investissements et IFP Training.

Certaines sociétés contrôlées ou sous influence notable peuvent être exclues lorsque les produits d’exploitation hors groupe au pourcentage de détention sont inférieurs ou égaux à 12 M€, ou lorsque le total du bilan au pourcentage de détention est inférieur ou égal à 15 M€. Les entités non consolidées citées comprennent notamment IFP Technologies Canada et Tech’Advantage.

Intercos et retraitements

La gestion des intercos inclut la préparation d’un fichier Excel en position vendeur, la complétion des fichiers reçus en position acheteur, l’analyse des écarts, la validation des fichiers vendeurs et la production d’une synthèse par sous-groupe. Cette synthèse doit permettre de justifier les positions lors de l’audit des commissaires aux comptes. Le prestataire assure les réciprocités saisies dans l’outil et fait apporter les corrections nécessaires.

Les retraitements mentionnés comprennent notamment la réévaluation des immobilisations et la neutralisation des amortissements, le reclassement des indemnités de départ à la retraite, l’élimination des marges, l’activation des déficits fiscaux, le reclassement des prêts de titres, le suivi du plan d’épargne salariés et les retraitements liés aux licences, aux écarts d’acquisition et aux cessions internes. Cette liste est non limitative.

États financiers et livrables

La prestation produit le bilan, le compte de résultat, le tableau de variation des capitaux propres, le tableau des flux de trésorerie, les tableaux de l’annexe aux comptes consolidés, l’annexe des comptes consolidés et une note de synthèse. Les livrables sont présentés lors d’une réunion de synthèse formelle. Des rapports d’avancement peuvent être demandés et des points de suivi hebdomadaires sont prévus pendant la prestation.

L’équipe proposée doit maîtriser techniquement et pratiquement la consolidation en normes French Gaap ainsi que FCRS Cegid. Le titulaire décrit son organisation, les profils mobilisés, sa méthodologie, ses outils, les supports des livrables, son dispositif d’assurance qualité, les références similaires, le plan de prise en charge et ses engagements de planning. L’équipe doit rester stable autant que possible et assurer la continuité du service en cas d’absence ou de remplacement d’un intervenant.