Accompagnement comptable et préparation de la consolidation

La mission renforce temporairement les équipes pendant leur mobilisation sur le projet ALTIS et le déploiement du futur ERP Finance. Elle couvre les travaux comptables de cinq des six filiales du groupe HEC et l’assistance à la préparation des données de consolidation. Les interventions sont réalisées selon les besoins et les échéances définis avec HEC.

Comptabilité sociale, clôtures et fiscalité

Les balances issues de SAP sont converties au format attendu et intégrées dans SAGE ECF 100. Le cabinet vérifie les mouvements, soldes et concordances des comptes de bilan dans le module de liasse fiscale ; les écarts détectés y sont analysés et corrigés par OD après validation de HEC. Les travaux incluent la préparation d’une première version des annexes, des justificatifs et dossiers de révision, le suivi des points en suspens et la préparation du calcul du résultat fiscal.

Selon les besoins arrêtés avec HEC, le cabinet participe aux clôtures trimestrielles, semestrielles et annuelles : analyse et justification des comptes de bilan et de résultat, préparation et contrôle des écritures d’inventaire (notamment FNP, FAE, CCA, PCA, CAP et provisions), rapprochements intercompagnies, suivi des immobilisations et justification des comptes d’attente. Il prépare également les éléments demandés pour l’audit des comptes sociaux.

• P2P – fournisseurs : analyse des balances âgées, suivi des litiges avec les Achats et les services prescripteurs, assistance à la préparation de la DAS2.
• O2C – clients : contrôle de la facturation et de son enregistrement, analyse des produits à recevoir, produits constatés d’avance et comptes d’attente, contrôle du cut-off du chiffre d’affaires, préparation ou revue des FAE et PCA, cadrage des systèmes amont de facturation avec SAP, dossiers de clôture et éléments relatifs aux clients douteux.
• Fiscalité courante : préparation de la liquidation de la CVAE résiduelle, préparation ou revue des déclarations de TVA et rapprochement avec les comptes de TVA, contrôles de cohérence fiscale et contribution à la liasse fiscale et aux déclarations confiées au cabinet.
• Revue analytique : comparaison 2026/2025 du compte de résultat et du bilan, identification des variations significatives selon les seuils définis par HEC, documentation des facteurs explicatifs et préparation d’un argumentaire pour les commissaires aux comptes.

Préparation de la consolidation et audits

Le cabinet collecte les liasses sociales, balances, états de variation et informations nécessaires ; il en contrôle la complétude et la cohérence, effectue si nécessaire la transcodification vers les normes françaises et prépare les fichiers au format attendu par le cabinet consolideur. Il peut assister au chargement dans Via Report lorsqu’il le lui est demandé.

Il identifie les flux intercompagnies au sein du groupe HEC et avec la CCIP, prépare les rapprochements des opérations réciproques, analyse les écarts et échange avec les comptables concernés pour les documenter et les résoudre. Les dossiers transmis comprennent les données sources et justificatifs, les informations relatives aux opérations réciproques et aux opérations sur titres, ainsi que les éléments préparatoires au bilan, au compte de résultat, à l’EBITDA, au tableau de flux de trésorerie, aux annexes consolidées et au tableau de passage des comptes sociaux aux comptes consolidés. Le cabinet consolide la responsabilité des retraitements, des écritures d’élimination, de la production et de la finalisation des états financiers consolidés.

Le cabinet assiste aussi aux échanges et réunions d’audit du palier Groupe HEC et CCIR : préparation des pièces, réponses sur les données et rapprochements transmis, suivi des demandes et participation aux réunions de synthèse jusqu’à la clôture des travaux. Il prépare les états nécessaires au rapport de gestion et au rapport sur la prévention des difficultés des entreprises, recense et valorise les conventions réglementées à partir des données disponibles, et prépare les tableaux ou courriers destinés aux commissaires aux comptes. Les réponses à leurs sollicitations peuvent être préparées dans l’outil Connect de PWC.

Assistance ponctuelle et organisation

Sur activation expresse de HEC, un profil senior peut assister la Directrice Comptable : pilotage du calendrier des clôtures, consolidations, audits et jalons ALTIS ; préparation de dossiers d’arbitrage ; coordination des contributeurs ; préparation des réunions et suivi des décisions, actions, risques et livrables. Cette assistance ne se substitue ni au pouvoir de décision de la Directrice Comptable ni aux validations de HEC.

Les livrables comprennent notamment un plan de travail et un calendrier détaillé, des dossiers de révision, balances intégrées et contrôlées, annexes préparatoires, revue analytique, rapprochements intercompagnies et dossier documenté de données de consolidation. S’y ajoutent les éléments préparatoires aux rapports, les dossiers de suivi des demandes d’audit, les fichiers sources, contrôles et modes opératoires, ainsi qu’un bilan et des recommandations d’amélioration. Les travaux et livrables sont documentés pour assurer leur traçabilité et leur reprise par les équipes HEC ; les contrôles ou retraitements récurrents peuvent donner lieu à des propositions d’automatisation.

La mission est pilotée par la Direction Comptable, avec réunion de lancement, points d’avancement réguliers et alertes rapides en cas de risque pour la fiabilité des comptes ou le calendrier. L’intervention est mixte, en présentiel à Jouy-en-Josas et à distance, selon les modalités définies au lancement. Les outils et espaces utilisés doivent être sécurisés et validés par HEC ; les fichiers et livrables sont remis dans des formats exploitables par HEC. Les échéances détaillées sont précisées selon le calendrier de clôture et dans les bons de commande.