Réalisation d'un audit sur la performance des ESMS

• EAM (Établissement d’Accueil Médicalisé) :

  • Foyer d'accueil médicalisé (18 établissements)
  • Unités pour personnes handicapées vieillissantes (1 établissement)

• SAVS (Service d'Accompagnement à la Vie Sociale) :

  • SAVS ordinaire (8 établissements)
  • SAVS habitat groupé (2 établissements)

2. Phases de l’audit

• Première phase : Diagnostic et analyse du réalisé

  1. Analyse économique des coûts de l’hébergement et des services par gestionnaire et par typologie d’établissements, incluant :
     • Comparaison des coûts à la place par établissement.
     • Analyse de la gestion des ressources humaines et son impact sur les charges de personnel.
     • Analyse des coûts en identifiant le poids relatif de certaines dépenses.
     • Appréciation du niveau de financement du Département.
  2. Analyse financière des quatre organismes gestionnaires à partir des principaux ratios et indicateurs.

• Deuxième phase : Leviers et projections

  1. Identification des leviers d’optimisation des coûts et de la performance de gestion.
  2. Analyse prospective avec projections financières sur 5 ans basées sur 3 scénarios d’évolution des charges et des recettes.

3. Objectifs de l’étude

L'objectif est d'éclairer la collectivité sur la structuration et le niveau des coûts, d'identifier des leviers pour optimiser les moyens et d'établir des projections financières pour sécuriser la trajectoire financière des organismes.